NAV: নেট অ্যাসেট ভ্যালু কি (NAV) কী? জানুন বিশদে

মিউচুয়াল ফান্ডের মোট সম্পদ বা অ্যাসেট নির্ধারণ করতে তহবিলের বিনিয়োগের মোট বাজারমূল্য, নগদ এবং নগদ সমতুল্য অ্যাসেট, প্রাপ্য এবং অর্জিত আয়কে একসঙ্গে জড়ো করা হয়। ফান্ডের বিনিয়োগ করা সিকিউরিটিজ-এর দিন শেষে বাজারমূল্যের ভিত্তিতে দিনে এক বার একটি নির্দিষ্ট তহবিলের মার্কেট ভ্যালু গণনা করা হয়। কোনও ফান্ডের কাছে পুঁজি হিসেবে ক্যাশ টাকা এবং লিক্যুইড অ্যাসেট থাকতে পারে, তাই এই দুটিকে একসঙ্গে নগদ এবং নগদ সমতুল্য বলে ধরা হয়। প্রাপ্য আয়ের মধ্যে লভ্যাংশ বা একটি নির্দিষ্ট দিনে বিনিয়োগে পাওয়া সুদকে ধরা হয়। অর্জিত আয়ের মানে হল ফান্ড দ্বারা উপার্জন হয়েছে, কিন্তু এখনও পাওয়া যায়নি। উপরোক্ত সমস্তকে একসঙ্গে একটি ফান্ডের সম্পদ হিসেবে ধরা হয়।

একটি ফান্ডের দায়বদ্ধতা বলতে বোঝায়-- ঋণদাতা ব্যাঙ্কে পাওনা, বকেয়া লেনদেন এবং পরিষেবা নেওয়া হয়েছে, এমন সংস্থার চার্জ ও ফি। অনেক ফান্ডের বিদেশি লগ্নিকারী থাকে, যারা ভারতীয় আবাসিক নন। তহবিলের রিটার্নের ভাগের লেনদেন অনেক ক্ষেত্রেই বকেয়া থেকে যায়। অনেক ক্ষেত্রে শেয়ারের বিক্রয় প্রক্রিয়া আটকে থাকে। লেনেদেনের অঙ্কের উপর ভিত্তি করে এদের স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী দায়বদ্ধতা হিসেবে গণনা করা হয়। ফান্ডের সঙ্গে যুক্ত কর্মীদের বেতন, পরিচালনা ব্যয়, ব্যবস্থাপনা ব্যয়, বিতরণ এবং বিপণন ব্যয়, ট্রান্সফার এজেন্ট ফি, কাস্টোডিয়ান এবং অডিট ফি এবং অন্যান্য খরচকে দায়বদ্ধতার খাতায় ধরা হয়। একটি ফান্ডের দায়বদ্ধতা নির্ধারণ করতে দিনের শেষে উপরোক্ত সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার হিসেব করে NAV গণনা করা হয়।