Tax Savings FD vs NSC: আপনি কোথায় বিনিয়োগ করে বেশি লাভবান হবেন ? বুঝে নিন হিসেব

কর কমিয়ে অর্থ সাশ্রয় করা অনেক মানুষের কাছে অগ্রাধিকার। রক্ষণশীল বিনিয়োগকারীরা প্রায়শই দুটি বিকল্প বিবেচনা করেন, তা হল কর-সঞ্চয়কারী স্থায়ী আমানত (FD) এবং জাতীয় সঞ্চয় শংসাপত্র (NSC)। উভয়ই নিরাপদ এবং স্থিতিশীল রিটার্ন প্রদানের জন্য পরিচিত। নিয়মিত সেভিংস অ্যাকাউন্টে অর্থ রাখার তুলনায়, এই বিকল্পগুলি সাধারণত উচ্চ সুদ প্রদান করে। নির্দিষ্ট লক্ষ্য অর্জনের জন্য সময়ের সঙ্গে সঙ্গে সঞ্চয় তৈরি করতে চায় এমন লোকেদের জন্যও এগুলি সহায়ক। তবে, দুটি বিনিয়োগ বিকল্প কিছুটা ভিন্ন উপায়ে কাজ করে। একটি বেছে নেওয়ার আগে কোনটি কীভাবে কাজ করে, তারা কী সুদের হার দেয় এবং কারা এতে বিনিয়োগ করতে পারে তা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ।

কর-সঞ্চয়কারী স্থায়ী আমানত কীভাবে কাজ করেকর-সঞ্চয়কারী FD হল ব্যাঙ্ক দ্বারা প্রদত্ত এক ধরনের স্থায়ী আমানত, যা মানুষকে অর্থ সাশ্রয় করার পাশাপাশি কর সুবিধা দাবি করার সুযোগ দেয়। এই বিকল্পটি পুরনো আয়কর ব্যবস্থার অধীনে উপলব্ধ। আমানতের পাঁচ বছরের লক-ইন সময়কাল থাকে। এই সময়ের মধ্যে, আমানতকারীর মৃত্যু ইত্যাদি কিছু ক্ষেত্রে ছাড়া টাকা তাড়াতাড়ি তোলা যাবে না। কর-সঞ্চয়ী এফডিতে বিনিয়োগ করা পরিমাণও আয়কর আইনের ধারা ৮০সি এর অধীনে কর্তনের যোগ্য। তবে, বছরে কর সুবিধার জন্য সর্বোচ্চ পরিমাণ দাবি করা যেতে পারে ১.৫ লাখ টাকা।

কর-সঞ্চয়ী এফডির মূল বৈশিষ্ট্য– কর-সঞ্চয়ী এফডির ন্যূনতম মেয়াদ পাঁচ বছর, অন্যদিকে কিছু ব্যাংক বিনিয়োগকারীদের দশ বছর পর্যন্ত আমানত রাখার অনুমতি দেয়।– সুদের হার ব্যাঙ্কের উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হয়। বর্তমানে, বেশিরভাগ ব্যাঙ্ক বার্ষিক সুদের হার ৫.৫ শতাংশ থেকে ৭.৭৫ শতাংশের মধ্যে অফার করে।– স্টেট ব্যাঙ্ক অফ ইন্ডিয়া (এসবিআই) ওয়েবসাইট অনুসারে, ব্যক্তিরা সর্বনিম্ন ১,০০০ টাকা আমানত দিয়ে কর-সঞ্চয়ী এফডি শুরু করতে পারেন, অন্য দিকে, সিনিয়র সিটিজেনদের প্রাথমিকভাবে কমপক্ষে ১০,০০০ টাকা জমা দিতে হতে পারে। এরপর, আমানতের সময়কালে ১০০ টাকা বা তার বেশি অতিরিক্ত আমানত করা যেতে পারে।– এফডি থেকে অর্জিত সুদ বিনিয়োগকারীর আয়কর স্ল্যাব অনুসারে করযোগ্য। তবে, কর অব্যাহতির জন্য যোগ্য হলে ফর্ম ১৫জি বা ১৫এইচ জমা দিতে পারেন।– পাঁচ বছরের লক-ইন পিরিয়ড শেষ হওয়ার আগে আগে টাকা তোলার অনুমতি নেই। একমাত্র ব্যতিক্রম হল আমানতকারীর মৃত্যুর ক্ষেত্রে, যেখানে মনোনীত ব্যক্তি বা আইনি উত্তরাধিকারী তহবিল তুলতে পারবেন।– আরেকটি লক্ষ্যণীয় বিষয় হল কর-সঞ্চয়কারী এফডির বিপরীতে ঋণ বা ওভারড্রাফ্ট সুবিধা নেওয়া যাবে না।

কারা কর-সঞ্চয়কারী এফডি খুলতে পারেনকর-সঞ্চয়কারী এফডি বিভিন্ন শ্রেণীর বিনিয়োগকারীরা খুলতে পারেন। এর মধ্যে রয়েছে আবাসিক ব্যক্তি, সিনিয়র সিটিজেন, হিন্দু অবিভক্ত পরিবার (এইচইউএফ), অনাবাসী ভারতীয় (এনআরআই), এমনকি সন্তানদের পক্ষে অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য বাবা-মাও।যৌথ অ্যাকাউন্টও অনুমোদিত। এই ধরনের ক্ষেত্রে, আমানত দুজন প্রাপ্তবয়স্ক একসঙ্গে অথবা একজন প্রাপ্তবয়স্ক ব্যক্তি যিনি নাবালক অবস্থায় আছেন, তিনিও আমানত খুলতে পারেন। যদি প্রথম অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যু হয়, তাহলে যৌথ অ্যাকাউন্টের অন্য ধারক মেয়াদপূর্তির আগেই আমানত তুলতে পারবেন।

জাতীয় সঞ্চয়পত্র সম্পর্কে যা জানা উচিতজাতীয় সঞ্চয়পত্র, যা সাধারণত NSC নামে পরিচিত, স্থিতিশীল রিটার্ন খুঁজছেন এমন লোকেদের জন্য আরেকটি জনপ্রিয় বিনিয়োগ বিকল্প। এটি সারা দেশে ভারতীয় ডাকঘরের মাধ্যমে দেওয়া হয়। সরকারি তথ্য অনুসারে, NSC-এর সুদের হার স্থির এবং বর্তমানে প্রতি বছর ৭.৭ শতাংশ। বিনিয়োগকারীরা সর্বনিম্ন ১,০০০ টাকা জমা দিয়ে শুরু করতে পারেন।এর পরে, পাঁচ বছরের মেয়াদে ১০০ টাকা বা তার বেশি অতিরিক্ত জমা করা যেতে পারে। NSC-এর জন্য কোনও উচ্চ বিনিয়োগ সীমা নেই। তবে, ধারা ৮০সি-এর অধীনে কর সুবিধার জন্য, প্রতি বছর বিবেচনা করা সর্বোচ্চ পরিমাণ হল ১.৫ লাখ টাকা।

NSC বিনিয়োগকারীদের জন্য যোগ্যতার নিয়মযে কোনও ভারতীয় বাসিন্দা জাতীয় সঞ্চয়পত্রে বিনিয়োগ করতে পারেন। যৌথ অ্যাকাউন্ট দুটি ফর্ম্যাটে অনুমোদিত। যৌথ 'A' টাইপ সমস্ত অ্যাকাউন্ট হোল্ডার বা জীবিত সদস্যদের একসঙ্গে অ্যাকাউন্ট পরিচালনা করার অনুমতি দেয়। যৌথ 'B' টাইপ অ্যাকাউন্ট হোল্ডারদের মধ্যে যে কোনও একজনকে আলাদাভাবে অ্যাকাউন্ট পরিচালনা করার অনুমতি দেয়।একজন অভিভাবক একজন নাবালকের জন্য অথবা স্বাধীনভাবে তাদের আর্থিক বিষয়গুলি পরিচালনা করতে পারে না এমন ব্যক্তির জন্যও একটি NSC অ্যাকাউন্ট খুলতে পারেন। একজন নাবালকের বয়স ১৮ বছর হয়ে গেলে, অ্যাকাউন্টটিকে প্রাপ্তবয়স্ক অ্যাকাউন্টে রূপান্তর করার জন্য তাদের একটি নতুন অ্যাকাউন্ট খোলার ফর্ম এবং আপডেট করা KYC নথি জমা দিতে হবে।বিনিয়োগকারীরা চাইলে একাধিক NSC অ্যাকাউন্ট খুলতে পারেন। তবে, অনলাইন ব্যাঙ্কিং পরিষেবা শুধুমাত্র তাদের জন্য উপলব্ধ যাদের ইতিমধ্যেই একটি পোস্ট অফিস সেভিংস অ্যাকাউন্ট আছে।

NSC বন্ধ বা স্থানান্তর করার নিয়মইন্ডিয়া পোস্টের নির্দেশিকা অনুসারে, NSC অ্যাকাউন্টগুলি শুধুমাত্র নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে মেয়াদপূর্তির আগে বন্ধ করা যেতে পারে। এর মধ্যে রয়েছে অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যু, যৌথ অ্যাকাউন্টের সমস্ত ধারকের মৃত্যু, অথবা যখন আদালতের আদেশে বন্ধ করার প্রয়োজন হয়। যদি জমা দেওয়ার এক বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টটি বন্ধ করা হয়, তবে কেবলমাত্র বিনিয়োগ করা মূল পরিমাণ ফেরত দেওয়া হবে। যদি এটি তিন বছর পূর্ণ হওয়ার আগে বন্ধ করা হয়, তবে শুধুমাত্র সম্পন্ন মাসগুলির জন্য সুদ গণনা করা হবে। কিছু পরিস্থিতিতে, অ্যাকাউন্টটি আইনি উত্তরাধিকারী বা জীবিত অ্যাকাউন্টধারীদের কাছেও স্থানান্তর করা যেতে পারে।

কর-সঞ্চয়ী এফডি এবং এনএসসি-র মধ্যে মূল পার্থক্যকর-সঞ্চয়ী এফডি এবং এনএসসি উভয়কেই কম ঝুঁকিপূর্ণ বিনিয়োগ হিসেবে বিবেচনা করা হয়। তারা ধারা ৮০সি-এর অধীনে কর ছাড়ের সুযোগও প্রদান করে।