SIP থেকে ১ কোটি আয়ের উপর কত ট্যাক্স ধার্য হবে? এটা জানলে চমকে যাবেন

আজকের সময়ে, মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ, বিনিয়োগের একটি প্রধান মাধ্যম হয়ে উঠেছে এবং লোকেরা এসআইপি-এর (সিস্টেমেটিক ইনভেস্টমেন্ট প্ল্যান) মাধ্যমে প্রচুর অর্থ উপার্জন করছে। তবে মিউচুয়াল ফান্ড বাজারের সঙ্গে যুক্ত, তাই নিশ্চিত রিটার্ন আশা করা যায় না। গত কয়েক বছরের পরিসংখ্যান থেকে দেখা যাচ্ছে, এসআইপিতে গড়ে ১২ শতাংশ রিটার্ন পেয়েছেন বিনিয়োগকারীরা।

অধিকাংশ ইক্যুইটি ফান্ডে ২০২৩ সালের রিটার্ন ৫০ শতাংশের বেশি ছিল। ভবিষ্যতেই একই হারে রিটার্ন মিলবে, তা বলা যায় না। তবে গত কয়েক বছর অনেক মিউচুয়াল ফান্ড ৪০ শতাংশের বেশি রিটার্ন দিয়েছে। কিন্তু, ভারতের অর্ধেক বিনিয়োগকারীই জানেন না যে এসআইপি থেকে এক কোটি টাকা পর্যন্ত আয় করার পরে, তা তোলার উপর কত ট্যাক্স ধার্য করা হয়! অর্ধেক ভারত মানে সেই সব লোক যাঁরা সবেমাত্র এসআইপির মাধ্যমে বড় অর্থ উপার্জনের জন্য বিনিয়োগ শুরু করেছেন। তাঁরা যখন এসআইপি থেকে এক কোটি টাকা তোলার পরিকল্পনা করেন, তখন তার জন্য এটি বোঝা খুব গুরুত্বপূর্ণ যে, এই রিটার্নের উপর মূলধন লাভ কর কীভাবে প্রযোজ্য হবে।

এভাবেই মিউচুয়াল ফান্ডের আয়ের ওপর ট্যাক্স ধার্য করা হয় -মিউচুয়াল ফান্ড থেকে অর্জিত মুনাফার উপর কর নির্ভর করে দুটি বিষয়ের উপরে। প্রথমটি হল ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ড বা ডেবট মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা হয়েছে কি না! দ্বিতীয়, বিনিয়োগকারীর হোল্ডিং সময়কাল কী বা কতটা।এসআইপি থেকে এক কোটি টাকা রিটার্নের উপর কত ট্যাক্স নেওয়া হবে এবং তা কমাতে কী কৌশল অবলম্বন করা উচিত -

ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডের উপর কর -যদি মিউচুয়াল ফান্ডের ৬৫% বা তার বেশি বিনিয়োগ ইক্যুইটিতে হয়-স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ (STCG): যদি বিনিয়োগের সময়কাল এক বছর বা তার কম হয়, তাহলে এই ক্ষেত্রে লাভের উপর ১৫% ট্যাক্স দিতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি এক কোটি টাকা তোলা করা হয় এবং ৫০ লাখ টাকা লাভ হয়, তাহলে ৭.৫ লাখ টাকা (৫০ লাখ × ১৫%) ট্যাক্স দিতে হবে।

দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (LTCG): বিনিয়োগের মেয়াদ এক বছরের বেশি হলে, লাভের প্রথম এক লাখ টাকা করমুক্ত। এর পরে, অবশিষ্ট মুনাফায় ১০% হারে ট্যাক্স দিতে হয়। উদাহরণস্বরূপ, কেউ যদি ৫০ লাখ টাকা লাভ করে, তাহলে এক লাখ টাকা করমুক্ত হবে এবং ৪৯ লাখ টাকার ১০% অর্থাৎ ৪.৯ লাখ টাকা কর দিতে হবে৷

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডের উপর কর -মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগের ৬৫% বা এর কম ইক্যুইটিতে হলে-স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ (STCG): যদি বিনিয়োগের মেয়াদ তিন বছর বা তার কম হয়, তবে এই ক্ষেত্রে লাভ মোট আয়ের সঙ্গে যোগ করা হবে এবং ট্যাক্স স্ল্যাব অনুযায়ী কর দিতে হবে। কেউ যদি ৩০% ট্যাক্স স্ল্যাবের মধ্যে পড়ে তাহলে ৩০% ট্যাক্স দিতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি লাভ ৩০ লাখ টাকা হয়, তাহলে ট্যাক্স হবে নয় লাখ টাকা (৩০ লাখ × ৩০%)।

লং-টার্ম ক্যাপিটাল গেইন (LTCG): যদি বিনিয়োগের মেয়াদ তিন বছরের বেশি হয়, ১ এপ্রিল, ২০২৩ থেকে, ডেবট তহবিলগুলিতে স্বল্প-মেয়াদীর মতো ট্যাক্স গণনা করা হবে অর্থাৎ লাভটি মোট আয়ের সঙ্গে যোগ করা হবে এবং ট্যাক্স স্ল্যাব অনুযায়ী ট্যাক্স নেওয়া হবে।

হাইব্রিড (সুষম) তহবিলের উপর কর -যদি তহবিলের ৬৫%-এর বেশি ইক্যুইটি থাকে তবে এটিকে ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডের মতো কর দিতে হবে। যেখানে, যদি ৬৫%-এর কম ইক্যুইটি থাকে তবে এটিতে একটি ডেবট তহবিলের মতো কর দিতে হবে।

ট্যাক্স সেভিং -কর কমাতে চাইলে কিছু স্মার্ট কৌশল অবলম্বন করা যেতে পারে। যেমন, এতে SWP (সিস্টেমেটিক উইথড্রয়াল প্ল্যান) গ্রহণ করতে হবে। এর মাধ্যমে, একবারে সম্পূর্ণ টাকা তুলে নেওয়ার পরিবর্তে, প্রতি বছর ধীরে ধীরে তা তোলা যেতে পারে, যাতে LTCG ছাড়ের সুবিধা পাওয়া যেতে পারে (এক লাখ টাকা পর্যন্ত কর-মুক্ত)।

দ্বিতীয়ত, যদি মুনাফা খুব বেশি হয়, তবে একক আর্থিক বছরে সবটা তুলে নেওয়ার পরিবর্তে কয়েক বছরের মধ্যে কিছুটা তুলে নিতে হবে ।তৃতীয়ত, হিন্দু অবিভক্ত পরিবার (HUF) বা পরিবারের অন্যান্য সদস্যদের নামে বিনিয়োগ করা উচিত। যদি পরিবারে এমন কোনও সদস্য থাকে যাদের করযোগ্য আয় কম, তাদের নামে বিনিয়োগ করতে হবে এবং কম করের হারে টাকা তুলে নিতে হবে।